Expat 30% Tax Ruling Calculator — 30%-Regeling voor Expats in Nederland

De 30%-regeling is een fiscaal voordeel voor hoogopgeleide werknemers die vanuit het buitenland naar Nederland komen werken. Het stelt werkgevers in staat om 30% van het bruto salaris onbelast te vergoeden als tegemoetkoming voor de extraterritoriale kosten (kosten van tijdelijk verblijf in het buitenland). De Expat 30% Ruling Calculator helpt je om te berekenen wat dit oplevert in netto inkomen, hoe het je belastingdruk beïnvloedt, en welke financiële impact de regeling heeft op je totale salaris. De uitkomst is indicatief en geen garantie voor toekenning van de regeling.

Ja, de calculator is ontwikkeld voor iedereen die overweegt om de 30%-regeling aan te vragen of al heeft, zoals kennismigranten, onderzoekers, en bepaalde specialisten. De calculator werkt met algemene parameters zoals bruto jaarsalaris, leeftijd, en of je een partner hebt (voor de partiële buitenlandse belastingplichtige status). Let op: de uiteindelijke toekenning hangt af van de Belastingdienst; de calculator geeft een indicatie op basis van de huidige wet- en regelgeving (2026).

Je vult je bruto jaarsalaris in (inclusief vakantiegeld en eventuele bonussen), je leeftijd (voor de beoordeling van de minimumloonvereiste), en of je de partiële buitenlandse belastingplichtige status wilt toepassen (optioneel). De calculator berekent dan: (1) je belastbaar inkomen zonder de regeling, (2) je belastbaar inkomen met de 30% vrijstelling, (3) het bruto voordeel, en (4) je netto extra inkomen per maand en per jaar. Ook toont hij de impact op de premies volksverzekeringen en de loonheffingskorting. Het resultaat is een schatting, geen officiële berekening.

De belangrijkste voorwaarden zijn: (1) je komt van buiten Nederland en bent in de 24 maanden voorafgaand aan je komst minimaal 16 van de 24 maanden niet binnen 150 kilometer van de Nederlandse grens gewoond; (2) je hebt een specifieke deskundigheid die schaars is in de Nederlandse arbeidsmarkt (of je salaris voldoet aan het minimumloon voor de regeling); (3) je werkgever en jij dienen gezamenlijk een aanvraag in bij de Belastingdienst; (4) de regeling geldt maximaal 5 jaar (met ingang van 2024 wordt de duur mogelijk verkort, maar voor bestaande gevallen kan overgangsrecht gelden). De calculator checkt of je salaris voldoet aan de minimuminkomensgrens (die jaarlijks wordt geïndexeerd).

Het minimumsalaris voor de 30%-regeling wordt jaarlijks vastgesteld. Voor 2026 is het minimumbedrag voor werknemers onder de 30 jaar (en met een masterdiploma) naar verwachting ongeveer € 35.000 bruto per jaar (exclusief de onbelaste vergoeding), en voor anderen geldt een hoger bedrag (ongeveer € 45.000). Let op: deze bedragen worden geïndexeerd; de Belastingdienst publiceert de exacte cijfers. De calculator gebruikt de actuele richtwaarden, maar controleer altijd de officiële publicatie.

Sinds 1 januari 2024 geldt de regeling maximaal 5 jaar, met een overgangsregeling voor personen die de regeling al hadden vóór die datum (zij kunnen nog gebruikmaken van de oude 5-jaars termijn of de 8-jaars termijn, afhankelijk van hun startdatum). De calculator vraagt om je startdatum om te bepalen hoe lang je nog recht hebt op de regeling. Na 2026 kunnen er verdere wijzigingen optreden; de calculator is gebaseerd op de huidige wetgeving.

Expatwerknemers met de 30%-regeling kunnen kiezen voor de partiële buitenlandse belastingplichtige status. Dit betekent dat je alleen belasting betaalt over het inkomen dat je in Nederland verdient; buitenlands vermogen (box 3) blijft onbelast, tenzij je ervoor kiest om als binnenlandse belastingplichtige te worden behandeld. De calculator kan deze optie meenemen, waardoor je belastingdruk (met name in box 3) mogelijk verder daalt. De keuze heeft ook invloed op de heffingskortingen. Dit is een keuze die je jaarlijks kunt maken; de calculator toont de impact.

De 30% onbelaste vergoeding telt niet mee voor de opbouw van je pensioen (als jouw pensioenregeling is gebaseerd op het belastbare salaris). Ook telt het niet mee voor de berekening van de WW- en WIA-premies, waardoor je uitkering bij werkloosheid of arbeidsongeschiktheid lager kan zijn. De calculator toont niet het effect op pensioen, maar we adviseren om dit met je werkgever of een financieel adviseur te bespreken. De regeling is puur fiscaal, niet sociaal verzekerd.

Nee, de werkgever en werknemer moeten samen een verzoek indienen bij de Belastingdienst. Nadat de Belastingdienst de beschikking heeft afgegeven, mag de werkgever de 30% onbelaste vergoeding toepassen. De calculator is een hulpmiddel om het effect te berekenen, maar het is geen vervanging voor de formele aanvraag. Je werkgever kan je hierbij helpen; veel bedrijven hebben hier ervaring mee.

Nee, de regeling is alleen voor mensen die van buiten Nederland komen. Als je in de 24 maanden voorafgaand aan de indiensttreding meer dan 16 maanden binnen 150 kilometer van de grens hebt gewoond of hebt gewerkt, kom je niet in aanmerking. De calculator checkt deze voorwaarde niet automatisch; je moet zelf beoordelen of je voldoet aan de afstandseis. Raadpleeg de Belastingdienst voor definitieve uitsluitsel.

De 30%-regeling wordt toegepast op het reguliere loon. Als je salaris wijzigt (promotie, bonus, etc.) wordt de onbelaste vergoeding aangepast, zolang je nog onder de minimumvereisten blijft. De calculator kan scenario's met verschillende salarisniveaus doorrekenen. Let op: als je salaris onder het minimum daalt, vervalt mogelijk het recht op de regeling. Dit moet je jaarlijks controleren.

De berekening is gebaseerd op het fulltime-equivalent salaris. De calculator vraagt om het bruto jaarsalaris op basis van fulltime, maar je kunt ook het werkelijke parttime salaris invoeren; de vrijstelling wordt dan evenredig toegepast. Het minimumloon voor de regeling is gebaseerd op een fulltime dienstverband; bij parttime moet het salaris evenredig omhoog worden gerekend om te toetsen of je aan de minimumvereiste voldoet. De calculator helpt hierbij.

Er zijn geen directe kosten, maar wel enkele nadelen: (1) de onbelaste vergoeding telt niet mee voor de hypotheekrenteaftrek (bij een eigen woning in Nederland) omdat het niet als inkomen wordt beschouwd; (2) pensioenopbouw kan lager zijn; (3) bij de aangifte moet je extra aandacht besteden aan de partiële buitenlandse belastingplichtige status. Ook kan de regeling invloed hebben op kindgebonden budget en andere toeslagen, omdat het toetsingsinkomen lager wordt. De calculator geeft geen volledig overzicht van deze secundaire effecten; overleg met een adviseur.

Voor personen die de regeling vóór 1 januari 2024 hadden, geldt een overgangsregeling: zij kunnen de regeling nog maximaal 5 jaar gebruiken vanaf de start, maar het maximale aantal jaren is verlaagd naar 5 (was 8) voor nieuwe gevallen. Voor bestaande gevallen kunnen ze de oorspronkelijke termijn (bijv. 8 jaar) behouden als ze al onder de oude regeling vielen. Vanaf 2026 is er ook een afbouw: in het 4e en 5e jaar wordt de vrijstelling mogelijk beperkt. De calculator houdt rekening met je startdatum en past de juiste vrijstellingspercentages toe. Raadpleeg de Belastingdienst voor maatwerk.

Ja, je moet de onbelaste vergoeding en de beschikking vermelden in je aangifte inkomstenbelasting, omdat deze de grondslag voor de inkomstenbelasting beïnvloedt. De calculator kan je helpen om de juiste bedragen te schatten, maar de daadwerkelijke aangifte moet je nauwkeurig invullen. De Belastingdienst controleert of je werkgever de regeling correct heeft toegepast.

In principe kun je de regeling alleen aanvragen voor de toekomst, maar de Belastingdienst kan in sommige gevallen de aanvraag met terugwerkende kracht toestaan, mits je tijdig (binnen 4 maanden na indiensttreding) een verzoek indient. De calculator gaat uit van een lopende regeling; voor een situatie met terugwerkende kracht is het verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een fiscaal jurist.

Banken kijken bij een hypotheekaanvraag naar je bruto jaarsalaris, maar vaak tellen de onbelaste vergoeding niet mee als vast inkomen, waardoor je maximale hypotheek lager kan uitvallen. Sommige banken houden wel rekening met de regeling, maar het is verstandig om dit vooraf te bespreken. De calculator geeft geen inzicht in de hypotheekruimte, maar het is een belangrijk aandachtspunt.

Ja, werkgevers kunnen de calculator gebruiken om de totale loonkosten voor een expat-werknemer te berekenen en om het netto salaris te visualiseren in een arbeidsvoorwaardengesprek. Het helpt bij het aantrekkelijk maken van een aanbod aan internationale kandidaten. De calculator toont ook wat de werkgever kan besparen op premies (de onbelaste vergoeding is vrij van sociale premies), wat een bijkomend voordeel kan zijn.

De calculator gebruikt de actuele belastingtarieven, heffingskortingen en de regels voor de 30%-regeling zoals die gelden voor 2026. De resultaten zijn een benadering op basis van de door jou ingevoerde gegevens. De daadwerkelijke belastingaanslag kan afwijken vanwege persoonlijke omstandigheden (bijv. partners, eigen woning, andere inkomsten). De calculator is geen vervanging voor een officiële berekening door een accountant of de Belastingdienst. Gebruik de uitkomsten als richtlijn voor je financiële planning.

Bekijk de resultaten en vergelijk de scenario's met en zonder de regeling. Bespreek het voordeel met je werkgever en zorg dat de werkgever het verzoek tijdig indient bij de Belastingdienst (binnen 4 maanden na indiensttreding, maar uiterlijk vóór de eerste loonbetaling). Plan ook een gesprek met een belastingadviseur om de impact op je totale financiële situatie (pensioen, toeslagen, eigen woning) te bespreken. Gebruik de calculator als startpunt voor een solide financiële planning en zorg dat je de officiële beschikking ontvangt voordat je de regeling toepast.