Företags- och Egenföretagare Skattekalkylator Sverige 2026

Business Self-Employed Calculator Sverige hjälper dig att få en indikation på din skatt och dina avgifter som egenföretagare (enskild firma) i Sverige. Du ser snabbt hur mycket du ungefär betalar i kommunal skatt, statlig skatt och egenavgifter baserat på din beräknade vinst, kommun och eventuella avdrag. Detta är perfekt för att planera din ekonomi, jämföra olika scenarier och se vad du får behålla av din vinst. Resultatet är en indikation och inte ett officiellt skattebesked eller garanti.[reference:0][reference:1]

Denna kalkylator är främst utformad för enskilda firmor (enskild näringsverksamhet). För enskilda firmor beskattas hela överskottet som din personliga inkomst av näringsverksamhet, med både inkomstskatt och egenavgifter.[reference:2] För aktiebolag (AB) är beskattningen annorlunda – bolaget betalar bolagsskatt (20,6 % 2026) på vinsten, och du beskattas för lön och utdelning separat.[reference:3] Kalkylatorn är optimerad för enskilda firmor; för aktiebolag rekommenderas en separat kalkylator.

Du fyller i din beräknade vinst (intäkter minus kostnader), din hemkommun (för kommunalskatten), din ålder (påverkar egenavgifterna) och eventuella avdrag. Kalkylatorn beräknar sedan: (1) egenavgifter (ca 28,97 % av överskottet), (2) kommunal inkomstskatt (ca 32 % beroende på kommun), (3) eventuell statlig inkomstskatt (20 % på den del som överstiger 643 000 kr 2026), och (4) jobbskatteavdrag som sänker skatten.[reference:4] Resultatet visas i kronor per månad och per år, så att du ser vad du får behålla netto.

Egenavgifter är de sociala avgifter som du som egenföretagare betalar istället för arbetsgivaravgifter. De finansierar din sjukförsäkring, ålderspension, föräldraförsäkring och andra sociala förmåner.[reference:5] För 2026 är den totala egenavgiften 28,97 % av överskottet i näringsverksamheten.[reference:6] Den består av flera delar: sjukförsäkringsavgift (3,64 %), föräldraförsäkringsavgift (2 %), ålderspensionsavgift (10,21 %), efterlevandepensionsavgift (0,30 %), arbetsmarknadsavgift (0,10 %), arbetsskadeavgift (0,10 %) och allmän löneavgift (12,62 %).[reference:7] Egenavgifterna är avdragsgilla i näringsverksamheten, vilket kalkylatorn tar hänsyn till.[reference:8]

Inkomstskatten för egenföretagare består av kommunal skatt och eventuellt statlig skatt. Kommunalskatten varierar mellan olika kommuner, men ligger i genomsnitt runt 32 %.[reference:9] Statlig inkomstskatt tillkommer på den del av din beskattningsbara förvärvsinkomst som överstiger skiktgränsen. För 2026 är skiktgränsen 643 000 kr, och den statliga skatten är 20 % på överskjutande belopp.[reference:10][reference:11] Jobbskatteavdraget sänker den kommunala skatten. Kalkylatorn använder din kommuns specifika skattesats för en träffsäker beräkning.

Som egenföretagare har du rätt till flera avdrag som sänker din skatt. De viktigaste är: (1) avdrag för kostnader i verksamheten (material, hyra, resor, mm), (2) egenavgifterna är avdragsgilla, (3) ränteavdrag för lån utan säkerhet (30 % upp till 100 000 kr, därefter 21 % 2026),[reference:12] (4) periodiseringsfond (skjuta upp skatt), och (5) expansionsfond.[reference:13] Kalkylatorn har fält för att fylla i dina avdrag, så att du får en rättvisande bild av din skatt.

F-skatt (Företagsskatt) är ett godkännande från Skatteverket som visar att du som företagare själv ansvarar för att betala in din preliminärskatt och dina egenavgifter.[reference:14] Preliminärskatten betalas månadsvis baserat på en uppskattning av din årsvinst.[reference:15] Efter årets slut görs en slutlig skatteberäkning i deklarationen – har du betalat för mycket får du tillbaka, har du betalat för lite får du betala mellanskillnaden.[reference:16] Deklarationen för enskilda firmor ska vara inskickad senast den 4 maj 2026.[reference:17] Kalkylatorn hjälper dig att uppskatta din preliminärskatt.

Moms (mervärdesskatt) är en skatt som läggs på varor och tjänster. I Sverige finns tre momssatser: 25 % (normalsatsen, vanligast), 12 % (livsmedel, hotell) och 6 % (böcker, persontransporter).[reference:18][reference:19] Som företagare lägger du på moms på dina fakturor (utgående moms) och får dra av momsen på dina inköp (ingående moms). Skillnaden betalar du till Skatteverket. Du kan redovisa moms månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på din omsättning.[reference:20] Kalkylatorn fokuserar på inkomstskatt och egenavgifter, men du kan använda den för att planera din prisättning inklusive moms.

En periodiseringsfond är ett verktyg som låter dig skjuta upp beskattningen av en del av din vinst till ett senare år.[reference:21] För enskild firma kan du sätta av upp till 30 % av årets överskott till en periodiseringsfond.[reference:22] Fonden måste återföras till beskattning senast efter sex år.[reference:23][reference:24] Detta är ett sätt att jämna ut resultat mellan år med olika inkomster och minska skatten under ett år med hög vinst.[reference:25] Kalkylatorn har en funktion för att simulera effekten av periodiseringsfond på din skatt.

Expansionsfonden gör det möjligt att låta vinster stanna kvar i verksamheten och beskattas på ett sätt som liknar aktiebolag.[reference:26] Syftet är att skapa mer likvärdiga skatteregler mellan olika företagsformer.[reference:27] Det kan vara aktuellt om du vill låta kapital ligga kvar i företaget för framtida investeringar.[reference:28] Till skillnad från periodiseringsfonden (som skjuter upp skatt) är expansionsfonden mer inriktad på att bygga upp kapital i verksamheten.[reference:29] Kalkylatorn kan hjälpa dig att jämföra de två alternativen.

Räntefördelning innebär att en del av vinsten i din enskilda firma kan beskattas som kapitalinkomst (30 %) istället för som näringsinkomst (kommunal + eventuell statlig skatt).[reference:30] På så sätt kan den totala skatten bli lägre i vissa situationer.[reference:31] Beräkningen utgår från en schablonränta på ditt kapital i verksamheten.[reference:32] För 2026 är räntesatsen för positiv räntefördelning 7,96 %.[reference:33] Kalkylatorn kan simulera effekten av räntefördelning för att visa om det är fördelaktigt för dig.

En enskild firma (enskild näringsverksamhet) är det billigaste sättet att starta företag i Sverige. Det krävs inget startkapital.[reference:34] Registrering hos Bolagsverket kostar cirka 1 000–1 500 kr (och är ofta frivillig), medan registrering hos Skatteverket är gratis.[reference:35] Däremot tillkommer löpande kostnader som F-skatt (preliminärskatt + egenavgifter) och momsredovisning. Den totala skatte- och avgiftsbördan (kommunalskatt + sociala avgifter) ligger vanligtvis runt 40–50 % av nettovinsten.[reference:36][reference:37]

Prisbasbelopp och inkomstbasbelopp är index som används för att beräkna olika förmåner, avgifter och pensionsrätter.[reference:38] Prisbasbeloppet fastställs av regeringen varje år för att spegla prisutvecklingen i samhället.[reference:39] Inkomstbasbeloppet har betydelse för pensionsrätten i det nya pensionssystemet.[reference:40] För 2026 gäller att den lägsta SGI:n (sjukpenninggrundande inkomst) är 14 200 kr, och den högsta inkomst som du kan få sjukpenning för är 10 prisbasbelopp.[reference:41] Dessa belopp påverkar dina egenavgifter och din framtida pension. Kalkylatorn använder dessa vid beräkning av sociala avgifter.

Din hemkommun påverkar din kommunala inkomstskatt, som varierar mellan olika kommuner i Sverige. Skillnaderna kan vara flera procentenheter.[reference:42] Kalkylatorn har en lista över alla kommuner med deras specifika skattesatser för 2026, så att du får en exakt beräkning för just din situation. Välj din kommun i rullgardinsmenyn så justeras skatteberäkningen automatiskt. Detta är särskilt viktigt om du bor i en kommun med hög eller låg skattesats.

De vanligaste misstagen är: (1) att glömma att egenavgifterna är avdragsgilla, vilket sänker den beskattningsbara inkomsten,[reference:43] (2) att inte ta hänsyn till jobbskatteavdraget,[reference:44] (3) att glömma bort att skatten betalas på överskottet (vinsten), inte på det du tar ut privat – pengar som blir kvar i verksamheten beskattas också,[reference:45] (4) att inte utnyttja periodiseringsfond eller räntefördelning för att jämna ut skatten,[reference:46] och (5) att underskatta den totala skattebördan (40–50 % av nettovinsten).[reference:47][reference:48] Kalkylatorn hjälper dig att undvika dessa fallgropar.

Deklarationen för enskild firma lämnas in via inkomstdeklaration 1 med NE-bilaga.[reference:49] Deklarationen skickas digitalt till Skatteverket. Du får din deklaration mellan den 2 och 6 mars om du har digital brevlåda, annars kan det dröja till den 15 april.[reference:50] Sista dagen för att skicka in deklarationen är den 4 maj 2026.[reference:51] I deklarationen redovisar du dina intäkter, kostnader, avsättningar till periodiseringsfond och expansionsfond, samt räntefördelning. Kalkylatorn hjälper dig att förbereda dina siffror inför deklarationen.

Ja, absolut. Kalkylatorn är lika användbar för nystartade företagare som för etablerade. Även med låg omsättning är det viktigt att veta hur mycket skatt du ska betala för att undvika överraskningar. Kalkylatorn visar tydligt om du hamnar under skiktgränserna för statlig skatt och hur mycket egenavgifter du ska betala. För nystartade finns också möjlighet att ansöka om F-skatt och att använda periodiseringsfond för att jämna ut resultatet över de första åren.

I en enskild firma beskattas du för företagets resultat (vinsten), inte för hur mycket pengar du tar ut ur företaget.[reference:52] Det innebär att även pengar som blir kvar i verksamheten kan beskattas.[reference:53] Detta är en viktig skillnad mot aktiebolag, där du bara beskattas för lön och utdelning som du faktiskt tar ut.[reference:54] Kalkylatorn beräknar skatten på din beräknade vinst, oavsett hur mycket du planerar att ta ut privat. Detta gör att du kan planera både företagets och din privata ekonomi på ett effektivt sätt.

Ja, kalkylatorn är utmärkt för dig som driver en bisyssla (t.ex. som konsult eller frilans) vid sidan av din anställning. Du kan ange din beräknade vinst från bisysslan och se hur mycket extra skatt och egenavgifter du ska betala. Observera att du behöver ansöka om F-skatt eller FA-skatt om du driver verksamheten självständigt.[reference:55] Kalkylatorn hjälper dig att planera din ekonomi och undvika att få kvarskatt vid årets slut.

Efter att du använt kalkylatorn och sett din beräknade skatt, rekommenderar vi att du: (1) Jämför olika scenarier (t.ex. med och utan periodiseringsfond eller räntefördelning), (2) Ansöker om F-skatt hos Skatteverket om du inte redan har det,[reference:56] (3) Planerar din månatliga preliminärskatt så att du undviker kvarskatt,[reference:57] (4) Ser över dina avdragsmöjligheter, och (5) Kontaktar en redovisningskonsult eller skattejurist om du är osäker på något. Kalkylatorn ger dig en solid grund för att fatta välgrundade beslut om din företagsekonomi.