Swedish Wealth Tax Calculator — Förmögenhetsskatt och Alternativ (Skatteverket)

Wealth Tax Calculator Sverige hjälper dig att få en indikation på den svenska förmögenhetsskatten. Den svenska förmögenhetsskatten avskaffades dock den 1 januari 2007[reference:0][reference:1]. Sedan dess finns ingen generell skatt på nettoförmögenhet (tillgångar minus skulder) i Sverige[reference:2]. Kalkylatorn är därför utformad för att informera om detta samt att hjälpa dig beräkna relaterade skatter som idag ersätter förmögenhetsbeskattningen: skatt på kapitalinkomster (utdelning, räntor, kapitalvinster), schablonskatt på investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring, samt fastighetsavgift. Resultatet är en indikation och inte ett officiellt skattebesked.

Nej, Sverige har ingen förmögenhetsskatt 2026. Förmögenhetsskatten avskaffades helt den 1 januari 2007 av Regeringen Reinfeldt[reference:3]. Före avskaffandet uppgick skatten till 1,5 procent på förmögenheter som översteg 1,5 miljoner kronor[reference:4]. Sedan 2007 beskattas inte längre nettoförmögenhet (tillgångar minus skulder) som en separat skatt[reference:5]. Detta gör Sverige till ett av få länder i Europa utan förmögenhetsskatt[reference:6]. Istället beskattas avkastning från kapital genom kapitalskatt, ISK-skatt, fastighetsavgift och andra skatter.

Även om Sverige inte har någon generell förmögenhetsskatt, finns det flera skatter som påverkar din förmögenhet: (1) Kapitalskatt på 30 % på kapitalinkomster som utdelningar, ränteintäkter och kapitalvinster på aktier och fonder (noterade aktier). (2) Schablonskatt på investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring – för 2026 är schablonintäkten 3,55 % av kapitalunderlaget, vilket ger en effektiv skattesats på 1,065 %. Från 2026 är sparande på ISK skattefritt upp till 300 000 kr per person. (3) Fastighetsavgift för småhus och bostadsrätter (0,75 % av taxeringsvärdet upp till ett tak). (4) Kommunal fastighetsavgift för hyreshus och andra fastigheter. (5) Skatt på uppskovsbelopp vid bostadsförsäljning (22 % på vinsten).

Kapitalskatt är den skatt du betalar på dina kapitalinkomster, t.ex. utdelningar, ränteintäkter och kapitalvinster vid försäljning av aktier, fonder och andra tillgångar. Skattesatsen är 30 % på kapitalinkomster[reference:7]. För noterade aktier och fonder beskattas vinsten med 30 %. För onoterade aktier (som inte är kvalificerade) kan skatten vara 25 %. För privatbostadsfastighet är skatten 22 % på vinsten. Du får göra avdrag för anskaffningsvärde och försäljningskostnader (t.ex. courtage). Kapitalförluster är avdragsgilla – för noterade aktier får du dra av 70 % av förlusten mot andra kapitalinkomster. Kalkylatorn beräknar både vinst och skatt baserat på dina anskaffnings- och försäljningsvärden.

Ett investeringssparkonto (ISK) är en schablonbeskattad sparform. Du betalar ingen skatt på realiserade vinster eller utdelningar – i stället betalar du en årlig schablonskatt på kontots kapitalunderlag. För 2026 är schablonintäkten 3,55 % av kapitalunderlaget (statslåneräntan 2,55 % + 1 procentenhet). Schablonintäkten beskattas med 30 %, vilket ger en effektiv skattesats på 1,065 %. Från och med 1 januari 2026 är sparande på ISK skattefritt upp till 300 000 kr per person. Detta innebär att du endast betalar skatt på den del av ditt totala ISK-sparande som överstiger 300 000 kr. Exempel: Har du 500 000 kr på ditt ISK betalar du skatt på 200 000 kr (500 000 − 300 000). Skatten blir 200 000 × 3,55 % × 30 % = 2 130 kr.

Fastighetsavgift är en årlig avgift som du betalar för din bostadsfastighet (småhus, bostadsrätt eller ägarlägenhet). För småhus (villor) är avgiften 0,75 % av taxeringsvärdet, men högst ett takbelopp som 2026 är 9 000 kr (höjs från 8 975 kr 2025). För bostadsrätter är avgiften 0,75 % av taxeringsvärdet, men högst 1 800 kr per bostadslägenhet 2026. För hyreshus och andra fastigheter gäller kommunal fastighetsavgift som varierar mellan kommuner. Fastighetsavgiften är avdragsgill i deklarationen för hyreshus, men inte för privatbostäder. Kalkylatorn kan beräkna din fastighetsavgift baserat på taxeringsvärdet och typ av fastighet.

Förmögenhetsskatt var en skatt på din nettoförmögenhet (tillgångar minus skulder), oavsett om du fick någon avkastning eller inte. Den avskaffades 2007. Kapitalskatt är däremot en skatt på den avkastning du faktiskt får från ditt kapital – t.ex. utdelningar, räntor och vinster vid försäljning. Kapitalskatten är 30 % i Sverige. Medan förmögenhetsskatten träffade själva förmögenheten, träffar kapitalskatten endast avkastningen. Detta innebär att om dina tillgångar inte ger någon avkastning betalar du ingen kapitalskatt, till skillnad från förmögenhetsskatten som togs ut oavsett avkastning.

Statlig inkomstskatt är en extra skatt som tillkommer på inkomster över en viss nivå (skiktgräns). För inkomståret 2026 är skiktgränsen 643 000 kronor[reference:8]. Skiktgränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten (inkomst efter grundavdrag). På den del av inkomsten som överstiger 643 000 kr betalar du 20 % statlig skatt. Detta gäller för inkomst av tjänst (lön, pension, sjukpenning etc.) och inte för kapitalinkomster som beskattas separat med 30 %. För kapitalinkomster finns ingen statlig skatt utöver de 30 % som redan gäller.

SINK (särskild inkomstskatt för utomlands bosatta) är en schablonskatt som gäller för personer som är bosatta utomlands men har inkomst från Sverige. Från och med 1 januari 2026 sänks SINK-skatten från 25 % till 22,5 %[reference:9][reference:10]. Från och med 1 januari 2027 sänks den ytterligare till 20 %[reference:11]. Reformen beräknas gynna nästan 90 000 utomlands bosatta personer[reference:12]. För att få den lägre skattesatsen måste den anställde ansöka om ett SINK-beslut[reference:13]. Detta gäller för utländska medborgare som arbetar i Sverige för en svensk arbetsgivare eller en utländsk arbetsgivare med fast driftställe i Sverige[reference:14].

Vid försäljning av en privatbostad (villa, bostadsrätt eller ägarlägenhet) kan du skjuta upp beskattningen av vinsten genom att begära uppskov. Uppskovsbeloppet är den del av vinsten som du inte beskattar direkt. Du betalar en årlig skatt på uppskovsbeloppet, kallad uppskovsränta. Från och med 1 januari 2026 är uppskovsräntan 0 %, vilket innebär att det är kostnadsfritt att ha uppskov[reference:15]. Du kan även begära återföring av tidigare uppskov om du vill. Uppskovsbeloppet beskattas när du slutligen säljer den nya bostaden utan att köpa en ny, eller när du avlider.

De vanligaste misstagen är: (1) Att tro att det finns en förmögenhetsskatt i Sverige – den avskaffades 2007. (2) Att glömma bort den skattefria grundnivån på ISK (300 000 kr från 2026). (3) Att inte ta hänsyn till att courtage och andra försäljningskostnader är avdragsgilla vid kapitalvinstberäkning. (4) Att glömma bort att kvitta kapitalförluster mot kapitalvinster (70 % av förlusten på noterade aktier är avdragsgill). (5) Att inte deklarera utländska tillgångar och inkomster. (6) Att glömma bort fastighetsavgiften som är en årlig kostnad för bostadsägare. (7) Att inte ta hänsyn till att SINK-skatten sänks till 22,5 % 2026. Kalkylatorn hjälper dig att undvika dessa fallgropar.

Kapitalinkomster och tillgångar deklareras i inkomstdeklarationen som skickas in våren 2027 (för inkomstår 2026). För noterade aktier och fonder är uppgifterna ofta förifyllda av banker och mäklare. För försäljning av bostad använder du blankett K5 (för småhus) eller K6 (för bostadsrätt). För onoterade aktier använder du blankett K12. För fåmansföretag (kvalificerade aktier) använder du blankett K10 för att beräkna gränsbelopp och skatt. Du måste själv rapportera försäljningar av kryptovalutor och andra tillgångar som inte är förifyllda. Sista datum för deklarationen är 4 maj 2027.

Ja, kalkylatorn kan hantera utländska tillgångar. Du anger anskaffningsvärde och försäljningsvärde i svenska kronor (SEK) – använd den officiella växelkursen på transaktionsdagen. För utdelningar från utländska bolag tillkommer ofta källskatt (t.ex. 15 % i USA enligt skatteavtalet). Denna källskatt kan kvittas mot din svenska kapitalskatt (30 %). Du måste själv deklarera utländska tillgångar och inkomster i din deklaration. Observera att Sverige sedan 2007 inte har någon förmögenhetsskatt, så du beskattas inte bara för att du äger tillgångar utomlands – endast avkastningen beskattas.

Skillnaderna är stora: (1) ISK: Du betalar en schablonskatt på kontots värde (1,065 % effektivt 2026, med skattefri grundnivå på 300 000 kr). Du betalar ingen skatt på vinster eller utdelningar. (2) Aktie- & fondkonto: Du betalar 30 % kapitalskatt på realiserade vinster och på utdelningar. Du kan kvitta förluster mot vinster. (3) ISK är ofta fördelaktigt vid hög avkastning och frekvent handel, medan aktiekonto kan vara fördelaktigt vid låg avkastning eller om du har stora förluster att kvitta. (4) Från 2026 är ISK skattefritt upp till 300 000 kr, vilket gör ISK ännu mer fördelaktigt för mindre sparande.

Efter att du använt kalkylatorn och sett din beräknade skatt, rekommenderar vi att du: (1) Bekräftar att det inte finns någon förmögenhetsskatt i Sverige – den avskaffades 2007. (2) Jämför olika scenarier (t.ex. ISK vs aktiekonto, försäljning i år eller nästa år, utnyttjande av ISK:s skattefria grundnivå på 300 000 kr). (3) Kontrollerar dina anskaffningsvärden och courtage så att du inte missar avdrag. (4) För noggrann dokumentation av alla transaktioner inför deklarationen. (5) Vid större belopp eller osäkerhet, kontakta en skatterådgivare eller redovisningskonsult för personlig vägledning. Kalkylatorn ger dig en solid grund för att fatta välgrundade beslut om ditt sparande och dina investeringar.