Vermogensbelasting Calculator Nederland 2026 | Box 3 Belasting op Spaargeld & Beleggingen

De Vermogensbelasting Box 3 Calculator Nederland helpt je om een indicatie te krijgen van de belasting die je moet betalen over je vermogen (spaargeld, beleggingen, tweede woning, etc.) in box 3 van de inkomstenbelasting. Je ziet snel wat je ongeveer aan belasting verschuldigd bent op basis van je totale vermogen, eventuele schulden, en de fiscale partnerschapstatus. Dit is ideaal om je belastingpositie te plannen en te beoordelen of je gebruik kunt maken van de heffingskortingen of de tegenbewijsregeling. De uitkomst is indicatief en geen officiële belastingaangifte of garantie.[reference:0]

Ja, de calculator is geschikt voor zowel alleenstaande particulieren als fiscale partners (gehuwden of geregistreerd partners). Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk heffingsvrij vermogen dat het dubbele is van het bedrag voor alleenstaanden. De calculator vraagt naar je partnerstatus en past de juiste vrijstellingen en drempels toe, zoals de schuldendrempel en de vrijstelling voor groene beleggingen. Zo krijg je voor jouw specifieke situatie een realistische schatting.[reference:1][reference:2]

Je vult de waarde van je bezittingen in (spaargeld, beleggingen, cryptovaluta, tweede woning, etc.) en je schulden (bijv. leningen voor een auto of beleggingen). De calculator berekent dan je belastbaar vermogen (bezittingen minus schulden, met een schuldendrempel van € 3.800 voor alleenstaanden of € 7.600 voor fiscale partners). Vervolgens wordt het heffingsvrije vermogen (€ 59.357 voor 2026) afgetrokken. Over het resterende bedrag wordt een forfaitair rendement berekend, dat vervolgens wordt belast tegen 36%. De calculator toont het geschatte belastingbedrag in euro's.[reference:3][reference:4][reference:5]

Het heffingsvrije vermogen is het bedrag dat je in 2026 belastingvrij mag hebben in box 3. Voor 2026 bedraagt dit € 59.357 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan geldt gezamenlijk een vrijstelling van € 118.714. Alleen het vermogen boven deze vrijstelling wordt belast. Dit betekent dat als je totale vermogen onder deze grens ligt, je geen vermogensbelasting betaalt. De vrijstelling is in 2026 verhoogd ten opzichte van 2025 (toen was het € 57.684).[reference:6][reference:7]

Het belastingtarief voor box 3 in 2026 is 36%. Dit tarief is gelijk aan dat van 2025 en 2024. Je betaalt dit percentage over het forfaitaire rendement dat wordt berekend over je belastbare vermogen (het vermogen boven de heffingsvrije grens). De calculator past dit tarief toe op het berekende forfaitaire rendement om tot het uiteindelijke belastingbedrag te komen.[reference:8][reference:9][reference:10]

De Belastingdienst gaat uit van een fictief (forfaitair) rendement, niet van je werkelijke rendement. In 2026 wordt je vermogen verdeeld over drie categorieën met verschillende forfaitaire percentages: (1) bank- en spaartegoeden: 1,28% (voorlopig), (2) beleggingen en overige bezittingen: 6,00% (definitief), en (3) schulden: 2,70% (voorlopig). Het forfaitaire rendement is het gewogen gemiddelde van deze percentages, gebaseerd op de werkelijke verdeling van je vermogen. Over dit berekende rendement betaal je 36% belasting. De percentages voor spaartegoeden en schulden worden begin 2027 definitief vastgesteld.[reference:11][reference:12][reference:13]

Onder bank- en spaartegoeden vallen: Nederlandse en buitenlandse bank- en spaarrekeningen, contant geld boven de vrijstellingsgrens (€ 672 voor 2026), premiedepots, het niet-vrijgestelde deel van groene spaartegoeden, je aandeel in het vermogen van een Vereniging van Eigenaren (VvE), en geld op een notaris- of deurwaardersrekening. Deze categorie wordt belast tegen het forfaitaire percentage van 1,28% in 2026.[reference:14][reference:15]

Deze categorie omvat alles wat geen bank- of spaartegoed is: aandelen, obligaties, effecten en andere beleggingen, het niet-vrijgestelde deel van groene beleggingen, cryptovaluta, een tweede woning in Nederland of in het buitenland, een verhuurde woning, andere onroerende zaken, en overige vorderingen (behalve tussen fiscale partners of ouders en minderjarige kinderen). Het forfaitaire percentage voor deze categorie is in 2026 definitief vastgesteld op 6,00%.[reference:16][reference:17]

Schulden die je in box 3 moet aangeven, verlagen je vermogen. Voorbeelden zijn: schulden voor een auto of vakantie, een negatief banksaldo, schulden voor de financiering van aandelen of andere beleggingen, schulden voor een tweede woning, en studieschulden (onder bepaalde voorwaarden). Er geldt een schuldendrempel: je mag alleen schulden aftrekken voor zover ze boven de drempel uitkomen. In 2026 is de drempel € 3.800 voor alleenstaanden en € 7.600 voor fiscale partners gezamenlijk. Het forfaitaire percentage voor schulden is 2,70% (voorlopig).[reference:18][reference:19]

Als je werkelijke rendement in 2026 lager is dan het forfaitaire rendement, kun je een beroep doen op de tegenbewijsregeling. Je betaalt dan geen belasting over het forfaitaire rendement, maar over je werkelijke rendement. Dit moet je wel kunnen aantonen met een berekening volgens de Wet tegenbewijsregeling box 3. Hierbij tellen bijvoorbeeld ongerealiseerde waardestijgingen van onroerend goed en beleggingen ook mee, ook als je deze nog niet hebt verzilverd. De Belastingdienst verwerkt dit in de definitieve aanslag, niet in de voorlopige aanslag.[reference:20][reference:21]

Groene beleggingen genieten een speciale vrijstelling in box 3. In 2026 bedraagt de vrijstelling voor groene beleggingen € 26.715 per persoon (en € 53.430 voor fiscale partners gezamenlijk). Dit betekent dat het bedrag aan groene beleggingen tot deze grens niet meetelt voor de box 3-heffing. De vrijstelling is in 2026 licht verhoogd ten opzichte van 2025 (toen was het € 26.312). Let op: volgens de huidige plannen wordt deze vrijstelling in 2027 verlaagd en vanaf 2028 afgeschaft.[reference:22][reference:23]

Als je een fiscale partner hebt, worden jullie vermogens en schulden bij elkaar opgeteld voor de box 3-berekening. Het heffingsvrije vermogen is dan het dubbele van dat voor alleenstaanden (€ 118.714 in 2026). Ook de schuldendrempel is verdubbeld (€ 7.600) en de vrijstelling voor groene beleggingen is verdubbeld (€ 53.430). De belasting wordt verdeeld over beide partners op basis van ieders aandeel in het vermogen. De calculator heeft een optie om partnergegevens in te voeren, zodat je een nauwkeurige schatting krijgt.[reference:24][reference:25]

Naast het heffingsvrije vermogen geldt er een aparte vrijstelling voor contant geld dat je in huis hebt. In 2026 is deze vrijstelling € 672 per persoon (en € 1.344 voor fiscale partners gezamenlijk). Contant geld boven dit bedrag moet je aangeven als bank- en spaartegoed in box 3 en wordt belast tegen het forfaitaire percentage van 1,28%. De vrijstelling is in 2026 verhoogd ten opzichte van 2025 (toen was het € 661).[reference:26]

De Belastingdienst gebruikt bij de voorlopige aanslag 2026 de voorlopige forfaitaire percentages (1,28% voor spaartegoeden en 2,70% voor schulden). Deze percentages worden begin 2027 definitief vastgesteld op basis van actuele marktgegevens. Als de definitieve percentages afwijken, wordt je box 3-inkomen aangepast in de definitieve aanslag. Ook als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, kun je dit in je aangifte doorgeven voor een herberekening. De calculator gebruikt de voorlopige percentages voor een realistische schatting.[reference:27][reference:28]

Je hebt de volgende gegevens nodig: (1) de totale waarde van je bank- en spaartegoeden op 1 januari van het belastingjaar, (2) de waarde van je beleggingen en overige bezittingen (aandelen, cryptovaluta, tweede woning, etc.), (3) je schulden die in box 3 vallen (bijv. leningen), (4) of je een fiscale partner hebt, en (5) of je groene beleggingen hebt. De calculator gebruikt de peildatum 1 januari voor de waardebepaling. Zorg dat je de actuele standen bij de hand hebt voor een nauwkeurige schatting.[reference:29]

De calculator is wiskundig correct op basis van de door jou ingevoerde gegevens en de huidige wet- en regelgeving voor 2026. De nauwkeurigheid is echter beperkt door de voorlopige aard van sommige forfaitaire percentages (voor spaartegoeden en schulden) en mogelijke wijzigingen in de wetgeving. Ook kunnen persoonlijke omstandigheden, zoals de exacte samenstelling van je vermogen of de toepassing van de tegenbewijsregeling, invloed hebben op de uiteindelijke aanslag. De calculator geeft een richtinggevend advies; de definitieve berekening wordt door de Belastingdienst vastgesteld op basis van je aangifte.[reference:30]

De overheid werkt aan een nieuw box 3-stelsel dat beoogd is om per 1 januari 2028 in te gaan. Dit nieuwe stelsel gaat uit van een belasting op het werkelijke rendement in plaats van het forfaitaire rendement. De jaren 2021 tot en met 2027 zijn overgangsjaren. Vanaf 2028 wordt mogelijk een vermogenswinstbelasting ingevoerd voor onroerend goed en aandelen in startups. De exacte invoering hangt af van de voortgang van de wetgeving. De calculator is gebaseerd op de regels voor 2026 en geeft geen prognose voor toekomstige wijzigingen.[reference:31][reference:32]

Ja, als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, kun je een beroep doen op de tegenbewijsregeling. Dit is vooral interessant als je een groot deel van je vermogen in spaargeld hebt (met een laag rendement) in plaats van in beleggingen. Je moet dan wel kunnen aantonen wat je werkelijke rendement is. De Belastingdienst past dit toe in de definitieve aanslag. De calculator geeft een indicatie van het verschil tussen het forfaitaire en het werkelijke rendement, zodat je kunt beoordelen of het de moeite loont om de tegenbewijsregeling toe te passen.[reference:33][reference:34]

Ja, ook voor mensen met een klein vermogen kan de calculator nuttig zijn. Als je vermogen onder het heffingsvrije vermogen ligt (€ 59.357 voor alleenstaanden, € 118.714 voor partners), betaal je geen vermogensbelasting. De calculator laat dit direct zien en geeft je zekerheid. Het kan ook helpen om te plannen of je bijvoorbeeld extra wilt sparen of beleggen zonder dat je direct belasting verschuldigd bent. Zo kun je je financiële strategie beter afstemmen.

Bekijk de resultaten en vergelijk verschillende scenario's (bijv. met of zonder partner, met of zonder schulden, of met groene beleggingen). Als de calculator een belastingbedrag toont, overweeg dan of je maatregelen kunt nemen om je vermogensbelasting te verlagen, zoals het aflossen van schulden, het herverdelen van vermogen over categorieën (meer spaargeld, minder beleggingen), of het doen van groene beleggingen. Houd er rekening mee dat de definitieve aanslag door de Belastingdienst wordt vastgesteld; gebruik de calculator als planningsinstrument en raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.